精编:与商业保理有关的48部法律法规汇总汇编(超详尽+书签+免费下载2016)|法客帝国
与商业保理有关的48部法律法规汇编
(共272页,精编目录+书签PDF）
阅读提示：国务院、商务部以及各地主管部门、人民法院等陆续出台的与商业保理有关的各项法律法规和各项监管政策竟也有几十项之多。为便于业界同仁查阅使用，笔者现将近年来工作和学习研究中陆续收集整理的与（商业）保理有关的规定汇总整编成册。本次汇编暂以时间为线索、间以类型、地区、级别等方式进行分类整理汇编，待有新规出台时，将陆续更新修订。全文272页，近20万字。
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保理的实质是应收账款融资，但其核心法律关系和法律基础为通过合同约定进行债权转让，通俗地说就是将应收账款/债权变现。保理业务基于具体模式和场景的不同，还可衍生出与贸易融资、互联网金融、供应链金融、征信、担保、资产证券化结合的诸多相关的产品和业务模式。
同我国其他各行业和各领域的法律法规和监管体系一样，如归商务部门监管的融资租赁和银监系统监管金融租赁，保理业务在法规体系、监管部门、业务许可、行业准入等方面也存在银监系统监管的银行保理和商务部门监管的商业保理。
自2009年天津试点探索再到2012年起全国范围试点，虽已历经数年，商业保理也呈现出遍地开花、蓬勃发展之势，但无论是业务成长程度、法律法规体系、监管政策、风险控制等方面都远未成熟，且面临诸多问题。虽业界普遍期待出台一部统一权威的全国性商业保理管理办法，但商务部在2015年3月公布《商业保理企业管理办法(试行)》（征求意见稿）后也尚未发布正式的全国性专门的管理办法。不少人认为，法律法规和监管体系不健全、试点地区部分政策不明确等问题已经成为商业保理进一步发展的障碍。
尽管如此，除却《合同法》、《物权法》等基础性法律，近几年，国务院、商务部以及各地主管部门、人民法院等陆续出台的与商业保理有关的各项法律法规和各项监管政策竟也有几十项之多。为便于业界同仁查阅使用，笔者现将近年来工作研究中陆续收集整理的与（商业）保理有关的规定汇总整编成册并分享。本次汇编暂以时间为线索、间以类型、地区、级别等方式进行分类整理汇编，待有新规出台时，将陆续更新修订。全文272页近20万字。
特别说明
一、为免累赘，其他基础性法律法规中涉及商业保理基础法律依据的有关规定内容（如《合同法》、《物权法》等非专门针对商业保理的规定）与商业保理核心业务不直接相关的，不在此专门编列。但与商业保理业务密切相关的其他规定，如《应收账款质押登记办法》等一并收录。
二、对于主管部门发布的重要的征求意见稿等，因其权威性也一并收录。同时，对一些重要地区和城市出台的商业保理相关政策，择其典型者，进行了梳理摘编，对部分试点办法已经过期或失效的规定，为了解政策背景及延续性等考虑，也一并收录。此外，与保理相关的国际公约（如《国际保理公约》）、银行保理监管政策和行业指引、司法实务界关于商业保理的重要观点（如最高法院会议纪要、重要文章）等，一并在此摘编收录。
三、标题称“法律法规”并不完全准确，仅为表述方便。由于目力所限，难免存在疏漏错讹，若您发现遗漏错误，欢迎联系作者(李舒律师微信号:Lishu119)指正，以便在下一版完善。以下为完整目录，关注“法客帝国”，回复“保理”获取汇编全文（共272页,精编目录+书签版PDF-2016第一版）。
完整目录
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主要要素:序号、发文机关：《文件名》（文号）[生效日期]（附说明）
序号 | 时间 | 文件要素信息 （《文件名》+（文号）+[生效日期]+（附说明）） |
与商业保理有关的法律法规汇总 （全国·截至2016年2月18日,共17部） | ||
1 | 20030515 | 财政部：关于印发《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》的通知（财会[2003]14号） |
2 | 19991001 | 《中华人民共和国合同法》 （关于债权转让的规定,附件中全文从略） |
3 | 20071001 | 《中华人民共和国物权法》 （关于担保的规定,附件中全文从略） |
4 | 20071001 | 人民银行：《应收账款质押登记办法》（中国人民银行令[2007]第4号发布） |
5 | 20150121 | 人民银行：关于向社会公开征求《应收账款质押登记办法（修订征求意见稿）》意见的公告 （对2007年办法有较大范围修订，含《应收账款质押登记办法》修订说明，需要跟进关注该修订办法的出台情况） |
6 | 20120627 | 商务部：《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资函[2012]419号） |
7 | 20121009 | 商务部：《关于商业保理试点实施方案的复函》（商资函〔2012〕919号） |
8 | 20121207 | 商务部：《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函(2012)1091号） |
9 | 20130815 | 商务部办公厅：《关于做好商业保理行业管理工作的通知》（商办秩函(2013) 718号） |
10 | 20130826 | 商务部：《关于在重庆两江新区、苏南现代化建设示范区、苏州工业园区开展商业保理试点有关问题的复函》（商资函〔2013〕680号） |
11 | 201503 | 商务部：《商业保理企业管理办法(试行)》（征求意见稿）[法客帝国(Empirelawyers)出品] |
12 | 20150504 | 国务院：《关于大力发展电子商务加快培育经济新动力的意见》（国发(2015)24号） （鼓励商业银行、商业保理机构、电子商务企业开展供应链金融、商业保理服务，进一步拓展电子商务企业融资渠道。（人民银行、商务部）） |
13 | 20150825 | 商务部：《关于支持自由贸易试验区创新发展的意见》（商资发〔2015〕313号） （（十三）支持自贸试验区开展商业保理试点，探索适合商业保理发展的外汇管理模式，积极发展国际保理业务，充分发挥商业保理在扩大出口、促进流通、解决中小企业融资难等方面的积极作用。） |
14 | 20150826 | 国务院：《关于推进国内贸易流通现代化建设法治化营商环境的意见》（国发(2015)49号） （支持信用调查、信用评估、信用保险、商业保理等信用服务行业加快发展，创新信用产品和服务。附件中全文从略） |
15 | 20150831 | 国务院办公厅：《关于加快融资租赁业发展的指导意见》（国办发(2015)68号） （允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。） |
16 | 20151231 | 商务部办公厅：《关于做好商业保理业务信息系统信息传送工作的通知》（商办秩函〔2015〕814号） |
17 | 20160202 | 商务部：《商业保理业务试点地区商务主管部门联系方式》 （最近更新版本） |
各主要地区和城市商业保理相关政策 （截至2016年2月18日·摘编共21部） | ||
18 | 20091102 | 国家外汇管理局天津市分局：《保理公司办理保付代理业务有关外汇划转及进出口收付汇核销的操作规程》 |
19 | 20121211 | 上海市浦东新区人民政府：《关于印发上海市浦东新区设立商业保理企业试行办法的通知》（浦府综改〔2012〕2号） （第十九条 本试行办法自发布之日起实施至2013年12月31日止。） |
20 | 20121217 | 天津市人民政府办公厅转发市商务委等九部门拟定的：《天津市商业保理业试点管理办法的通知》（津政办发(2012)143号） |
21 | 20130509 | 天津市地方税务局：《关于在滨海新区开展商业保理业营业税差额征税管理办法试点的通知》 |
22 | 20130812 | 深圳市市经贸信息委：关于印发《深圳市外资商业保理试点审批工作暂行细则》的通知（深经贸信息外资字〔2013〕73号） |
23 | 20130814 | 上海市浦东新区商务委员会等：《上海市浦东新区商业保理试点期间监管暂行办法》（浦商委投促字〔2013〕34号） |
24 | 20131028 | 江苏省商务厅：关于印发《设立内资商业保理公司试点申报指引》的通知（苏商秩﹝2013﹞1158号） |
25 | 20131225 | 重庆市商业委员会 重庆市对外贸易经济委员会 重庆两江新区管理委员会：关于印发《重庆两江新区商业保理（试点）管理办法》的通知（渝商委发(2013)55号） |
26 | 20131127 | 天津市人民政府办公厅：关于修改《天津市商业保理业试点管理办法》的通知（津政办发(2013)103号） |
27 | 20140117 | 上海市黄浦区人民政府批转区商务委：《关于黄浦区商业保理企业设立和管理试行办法》的通知（黄府规〔2014〕1号） (已被2016年1月21日发布、2016年1月21日实施的《黄浦区人民政府关于本区行政规范性文件清理结果的公告》废止） |
28 | 20140221 | 中国（上海）自由贸易试验区管理委员会：《中国（上海）自由贸易试验区商业保理业务管理暂行办法》（中（沪）自贸管〔2014〕26号） |
29 | 20140222 | 广州市外经贸局、广州市金融办：关于印发《广州市外商投资商业保理业试点管理办法（试行）》的通知（穗外经贸资〔2014〕2号） |
30 | 2014年5月 | 北京市石景山区商务委员会：《北京市石景山区设立商业保理公司试行办法》 （第十九条本试行办法自发布之日起实施至2014年12月31日止。另，本办法中提及的《北京市石景山区设立商业保理企业（内资）试行办法》、北京市商务委员会关于同意石景山区开展商业保理试点工作的复函》（京商务函字〔2013〕967号）、北京市商务委员会关于同意石景山区明确商业保理试点企业经营范围等内容的批复（京商务秩字〔2013〕28号）、中华人民共和国商务部关于进一步落实商业保理行业管理要求的函（商秩司〔2013〕348号）等文件暂从缺） |
31 | 20140708 | 上海市人民政府办公厅：关于转发市商务委、市工商局制订的《上海市商业保理试点暂行管理办法》的通知(沪府办(2014)65号) |
32 | 20141119 | |
33 | 20150505 | 深圳前海合作区人民法院：《关于为中国（广东）自由贸易试验区深圳前海蛇口片区与前海深港现代服务业合作区建设提供司法保障的意见（试行）》(深前法发(2015)1号) (依法审理因商业保理、金融衍生品交易、互联网金融等金融创新产品引发的纠纷。) |
34 | 20150505 | 福建省商务厅:《中国（福建）自由贸易试验区商业保理业务试点管理暂行办法》(闽商务外资(2015)25号) |
35 | 20150604 | 北京海淀区商务委员会：《北京市海淀区商业保理管理办法（试行）》（海商文【2015】22号） （第二十五条 本试行办法自发布之日起实施，试行期限为一年。另该办法提及的《北京市商务委员会关于同意海淀区开展商业保理试点工作的批复》（京商务秩字〔2014〕20号）》暂从缺） |
36 | 20150619 | 南京市人民政府：《市政府关于印发南京市商业保理（试点）管理办法的通知》（宁政规字〔2015〕17号） |
37 | 20150812 | 天津市高级人民法院：《关于审理保理合同纠纷案件若干问题的审判委员会纪要》（二） |
38 | 20151101 | 中国（福建）自由贸易试验区工作领导小组办公室：《关于印发《关于支持福建自贸试验区跨境电商、保税展示交易、转口贸易、商业保理等重点业态发展的若干措施》的通知》 |
部分国际公约、银行保理等重要参考文件 （截至2016年2月18日·摘编共10部） | ||
39 | 19880528 | 国际统一私法协会：《国际保理公约》中文译本 （1988年5月28日订立） |
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40 | 20011212 | 联合国：《国际贸易中应收款转让公约》中文译本 （2001年12月12日订立） |
41 | 20030701 | 国家外汇管理局：《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》（汇发〔2003〕79号） |
42 | 20081020 | 国家外汇管理局上海市分局：《关于三菱东京日联银行(中国)有限公司开展外币保理业务有关问题的批复》（上海汇复(2008)78号） |
43 | 20090707 | 中国银行业协会保理委员会：《中国银行业保理业务自律公约》[法客帝国(Empirelawyers)出品] |
44 | 20100407 | 中国银行业协会：《中国银行业保理业务规范》 |
45 | 20100601 | 国际保理商联合会：《国际保理业务通用规则》中文译本 （2010年6月1日修订本） |
46 | 20140410 | 中国银行业监督管理委员会：《商业银行保理业务管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2014年第5号） |
47 | 2015年3月 | 北京高院民二庭：《关于当前商事审判中需要注意的几个法律问题》 （三、关于涉保理的合同纠纷） |
48 | 20151224 | 最高人民法院民二庭：《关于当前商事审判工作中的若干具体问题》 （作者为审委会委员、民二庭庭长杨临萍法官,第七部分详细分析“关于保理合同纠纷案件的审理问题”） |
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